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財務法律 > 預算管理

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財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？ 業務部門不愿參與預算，又抱怨財務不懂業務，只會卡費用，難道預算就是用來討價還價的嗎？ 每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？ 預算編制麻煩，就為管控成本實在沒有必要，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？ “凡事預則立，不預則廢”，商場如戰場，全面預算管理就是企業的“廟算”，它把企業的經營目標通過正式的、量化的形式表述出來，為企業明確規劃出未來經營的道路。在目前危機四伏而又無力改變的市場環境中，企業唯有通過自救才能改變現狀，通過強化預算管理，給企業健康成長指明路徑，為企業在激烈競爭的戰場上保駕護航。

認識——全面預算對企業完成戰略目標的重要性 明確——高效的全面預算管理體系中的關鍵點 理解——構建適合自己企業的預算管理體系的思路 學習——預算編制的流程、工具和方法 掌握——跟蹤預算執行的有效方法 通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真正提高企業效益

兩天

負責預算編制、控制的管理者和參與者

第一天 預算管理系統新認識，打好企業好基礎

第一部分 全面預算管理與控制有這么重要嗎?

§ 什么是“好”的預算?

§ 中國企業經營中普遍存在的預算問題

- 輕視預算

- 預算制訂片面

- 預算編制與執行低效

§ 案例分析：著名軟件解決方案提供商

第二部分 預算管理的重點

§

預算的“3+1”原則

§ 怎樣編制全員參與的預算體系?

- 預算編制的流程和邏輯

- 最適合本企業的預算類型

- 將預算當作項目管理——如何管理

- 各部門人員角色定位——責任劃分

- 各部門之間及部門內部的溝通與協調

- 編制過程中的常見問題分析

- 預算的價值體現

§ 重要的預算編制方法：零基預算

- 傳統預算方法

- 全面預算方法-零基預算

- 零基預算編制步驟與核心要點

案例剖析：銷售費用預算

§ 某集團企業預算工作啟動及準備全過程

§ 某企業運用零基預算進行銷售費用預算

工具模板：預算需求分析

零基預算的思想體系

第二天 “演練” 預算編制技術，掌握各職能單位預算編制要領

第三部分

預算編制的技術流程

§ 收入預測方法及銷售費用預算

§ 生產預算的編制要領

§ 采購預算的編制要領

§ 管理預算的編制要領

- 資金預算的編制要領

案例剖析：各部門預算舉例

§ 生產預算-某公司

§ 現金預算-某公司

§ 如何確定銷售目標

工具模板：預算編制表單

年度預算編制的時間進度表

預算編制指南

第四部分 預算的跟蹤分析

§ 化責任中心為利潤中心

§ 預算的考核

§

預算的滾動預測

§ 減少預算外項目的要點

- 通過制度流程的設計減少預算外項目的發生

- 差異分析

§ 預算跟蹤與儀表板跟蹤

§ 預算有效執行的5個原則與要領

案例剖析：透過數字看經營

彈性預算-某公司

實務應用：預算管理工具

儀表板管理實踐

課程標簽：全面預算管理,預算控制實戰